Co należy przygotować do rozliczenia

Poniższa lista jest tylko do sprawdzenia czy nie zapominacie o żadnym dochodzie lub odliczeniu. Ta lista nie jest wyczerpująca i jeśli posiadacie inne rodzaje dochodów lub wydatków, proszę przynieść odpowiednie dokumenty. Każdy ma inne sprawy podatkowe i nie wszystkie poniższe punkty będą Was dotyczyć. Jeśli nie jesteście pewni swojej sytuacji, prosimy o kontakt.

• Group Certificates (PAYG Summaries) z wszystkich prac w roku podatkowym (informacja o dochodzie i podatku zapłaconym wystawiane przez pracodawców – w wypadku nieotrzymania, proszę skontaktować się z pracodawcą)
• ETP Summaries – informacje o wypłatach związanych z odejściem z pracy
• Informacje o dochodzie z oprocentowania (Interest)
• Informacje o dywidendach otrzymanych
• Zestawienia dochodu z Managed Funds i innych instytucji finansowych
• Dochody i koszty związane z nieruchomoścą pod wynajem (investment property)
• Wydatki na leczenie, jeśli przekroczyły one $1,500 na calą rodzinę, po wszystkich zwrotach z funduszy medycznych
• Zestawienie z prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego, jeśli dochód w roku przekroczył $70,000 na osobę lub $140,000 na rodzinę
• Własne wpłaty do funduszu emerytalnego na konto swoje lub partnera
• BSB i numer konta dla szybszego otrzymania zwrotu
• Jeśli miała miejsce sprzedaż akcji, nieruchomości lub innego majątku, wszystkie dane dotyczące sprzedaży, zakupu oraz kosztów utrzymania (jeśli nie były one odliczone od podatku jako koszty)
• Dane partnera lub małżonka, łącznie z uzyskanymi przez niego dochodami
• Dane dzieci łącznie z datami urodzenia oraz kosztów dziennej opieki (Child Care) za poprzedni rok w celu wyliczenia Child Care Rebate
• Jakiekolwiek inne dokumenty, jeśli uważają Państwo, iż mogą być one przydatne w rozliczeniu podatkowym

Odliczenia od dochodu:

Koszty poniesione w celu uzyskania dochodu odlicza się od otrzymanego dochodu, w efekcie obniżając zobowiązanie podatkowe. W związku z tym należy zachowywać rachunki lub inne dowody wydatku w celu ewentualnego przedstawienia dla ATO w przypadku audytu.

Jeżeli prowadzą Państwo działalność gospodarczą, należy zachowywać rachunki za wszystkie koszty związane z tą działalnością. Lista odliczeń jest wtedy dużo obszerniejsza, choć także zawiera poniższe przykłady. Proszę także odwiedzić stronę dla biznesów.

Koszty utrzymania samochodu

• Jeśli Wasze podróże służbowe nie przekroczyły 5,000 km, można wyliczyć koszty wg stawki kilometrowej; w tym wypadku żadne poniższe informacje nie są potrzebne
• Koszty paliwa, oleju, serwisów, napraw, rejestracji
• Koszty odsetek od spłat – proszę przygotować informacje odnośnie planu spłat i odsetek (umowa pożyczki otrzymana przy zakupie)
• utrata wartości samochodu (wyliczana przez księgowego – proszę przygotować informację związaną z zakupem pojazdu)
• Koszty spłat leasingowych (miesięczne spłaty – jeśli pojazd przy zawarciu umowy był wart powyżej $57,123, proszę o przyniesienie umowy leasingu)
• Koszty parkingów oraz opłat za przejazdy
• Logbook nie jest konieczny lecz odpisy kosztów pojazdu są ograniczone do 1/3 wydatków, jeśli się go nie posiada
• Okulary słoneczne do prowadzenia samochodu odlicza się osobno

Koszty podróży służbowych

• Rachunki za bilety lotnicze lub inne środki transportu (koszty podróży samochodem proszę wliczyć w koszty samochodu)
• Koszty noclegów
• Jeśli podróż była z noclegiem, koszty posiłków oraz napojów (napoje wyskokowe jedynie przy posiłku)
• Wszelkie inne koszty związane z podróżą, jeśli były poniesione w związku ze służbowym jej charakterem (np bilety do zoo tylko jeśli wizyta w zoo miała charakter służbowy)
• Jeżeli otrzymali Państwo Allowance na daną podróż i jest to wyszczególnione na Waszym Group Certificate, koszty można wyliczyć używając tabel kosztów uznanych jako rozsądne przez ATO.

Ubrania

Ubrania można odliczyć wtedy gdy:

• Jest to ubranie specyficzne dla danego zawodu, np fartuchy, odzież ochronna etc.
• Ubranie jest uznane za ubiór obowiązkowy i pracodawca zarejestrował dany wzór i kolory jako firmowe
• Ubranie posiada logo pracodawcy

Można wtedy odliczyć koszt ubrania oraz pranie.

• Koszule
• Spodnie
• Obuwie ochronne
• Rękawiczki i czapki ochronne
• Okulary słoneczne lub inne ochronne
• Inne części odzieży potrzebnej do wykonywania zawodu

Koszty edukacji

Edukację można odliczyć tylko wtedy gdy jest ona bezpośrednio związana z wykonywanym zawodem, np gdy poprawia ona Waszą wiedzę o zawodzie, przyczyni się do podwyżki lub ułatwi awans

• Koszty kursów
• Koszty dojazdu do i z uczelni
• Książki, zeszyty, długopisy, kalkulatory etc
• Używanie komputera i innych urządzeń (proszę przygotować informację o koszcie i dacie zakupu) – w części, w jakiej były one używane do edukacji
• Koszt internetu, telefonów, prądu
  Wyposażenie miejsca do nauki
  Inne koszty związane z edukacją

Biuro domowe

Koszt biura można odliczyć tylko wtedy gdy posiadanie biura jest wymogiem pracy, sama praca z domu dla wygody nie jest powodem do odliczenia

• Koszt wynajmu – w części odnoszącej się do powierzchni podłogowej biura – biuro musi być fizycznie oddzielone od części mieszkalnej i oddzielenie to musi być trwałe
• Koszt prądu – dopuszczalne jest racjonalne odliczenie kosztu prądu za godzinę pracy – proszę spisywać godziny przepracowane w domu
• Koszt internetu, telefonu

Inne:

• Kremy i inna ochrona przeciwsłoneczna
• Używanie komputera lub laptopa do pracy
• Zakup książek, magazynów i czasopism związanych z pracą
• Małe koszty biurowe (długopisy, notatniki, kalkulatory, tonery do drukarek, papier)
• Przynależność do organizacji związanych z pracą, koszty konferencji
• Telefon domowy (landline) oraz komórkowy (mobile phone)
• Narzędzia niezbędne do wykonywania zawodu
• Naprawy narzędzi, komputerów i innych urządzeń związanych z pracą
• Koszty związane z księgowością oraz rozliczeniami podatkowymi
• Datki charytatywne (donations)
• Ubezpieczenie dochodu (Income Protection Insurance)
• Inne koszty związane z uzyskaniem przychodu lub pracą